Как оформить получение налогового вычета?
1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет?
Оформить налоговый вычет можно по расходам на пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, а также по расходам на сберегательные взносы по договору долгосрочных сбережений, если Вы уплачивали такие взносы в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) в пользу близких родственников.
2. С какой суммы можно получить налоговый вычет?
Налоговый вычет можно получить:
-
с сумм пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, уплаченных:
- в 2023 году - в пределах 120 000 рублей в год;
- в 2024 году - в пределах 150 000 рублей в год;
- с 01.01.2025 года - в пределах 400 000 рублей в год.
- с сумм сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений, уплаченных с 01.01.2024 - в пределах 400 000 рублей в год.;
Важно! С 1 сентября 2026 года при уплате взносов по договорам долгосрочных сбережений в пользу ребенка совокупный размер налогового вычета может быть увеличен до 500 000 рублей в год [1] для каждого из родителей. Увеличенный размер вычета предоставляется до достижения ребенком 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет.
Более подробная информация о налоговых вычетах представлена на сайте ФНС России (Социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан).
3. Где можно получить налоговый вычет по расходам на пенсионные, сберегательные взносы?
До окончания налогового периода налоговый вычет может быть предоставлен работодателем при условии, что перечисление взносов в НПФ производит именно работодатель, удерживая средства из дохода работника по его заявлению.
По окончании налогового периода за получением налогового вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
4. Какие документы может предоставить Фонд для получения налогового вычета в налоговой инспекции?
Для получения налогового вычета на суммы пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, уплаченные в 2023 году, Фонд предоставит выписку с именного пенсионного счёта и копию лицензии. Копию лицензии можно скачать на сайте Фонда, заверения не требуется. Для получения выписки с именного пенсионного счета можно:
- обратиться лично в Фонд по предварительной записи: по телефону 8 (800) 200-14-29 (звонок по России бесплатный) или онлайн-запись;
-
направить в Фонд заполненное и подписанное заявление на получение выписки:
- через Личный кабинет клиента;
- через сайт Фонда используя форму Обратиться в Фонд.
- на электронную почту info@npf-sng.ru
Для получения налогового вычета на уплаченные, начиная с 01.01.2024 суммы пенсионных взносов, суммы сберегательных взносов Фонд предоставит подтверждающий документ по форме, утвержденной Федеральной налоговой службой России. Для получения данного документа необходимо направить в Фонд заполненное и подписанное заявление:
- через Личный кабинет клиента;
- через сайт Фонда используя форму Обратиться в Фонд.
- электронную почту info@npf-sng.ru.
Важно! Форма документа, подтверждающего расходы на уплату пенсионных/сберегательных взносов предусматривает указание в нём ФИО и данных документа, удостоверяющего личность налогоплательщика. Поэтому до подачи в Фонд заявления на получение такого документа проверьте актуальность ваших данных в личном кабинете клиента.
[1] Ст. 219.2 НК РФ. Максимальная сумма взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет, предоставляется в сумме уплаченных в пользу ребенка взносов по договорам: долгосрочных сбережений, негосударственного пенсионного обеспечения, страхования жизни.
